敞口额度与低风险额度
一、敞口额度介绍
在银行信贷领域，敞口额度是一个关键概念。它指的是银行未被风险缓释措施（如保证金、存单等）覆盖的授信部分，换句话说，这是企业可以直接提取的现金额度。例如，在总授信5000万元中，如果其中2000万元为敞口额度，那么企业可以毫无顾虑地提取这2000万元作为流动资金。
这类额度主要应用于有风险的信贷业务，如流动资金贷款、非全额保证金银行承兑汇票等。计算敞口额度的方式十分明确：授信总额减去保证金或质押物的价值。
二、了解低风险额度
与敞口额度不同，低风险额度是需要全额覆盖风险的授信部分。企业通常需要提供保证金或其他低风险担保措施。例如，企业存入1000万元保证金后，银行会开立相应的银行承兑汇票，这1000万元就占用了低风险额度。这类额度主要应用于低风险业务，如全额保证金票据、信用证等。其特点在于，由于资金已被完全覆盖，因此不会增加企业的实际负债。
三、敞口与低风险额度的关系
在银行的综合授信中，通常同时包含这两种额度。例如，在5000万元的授信中，可能有2000万元是敞口额度，用于满足企业的主要信贷需求；而剩下的3000万元则是低风险额度，用于一些辅助性业务。可以说，敞口额度是企业真正需要的信贷资源，而低风险额度则为企业在特定业务上提供了保障。
四、监管层面的要求
对于银行而言，为了有效管理风险，必须妥善区分这两种额度。银行需要通过统一授信系统来进行区分，并动态监控敞口部分的风险暴露。这样既能确保企业的正常运营，也能防止信贷风险的积累。
敞口额度与低风险额度是银行信贷中的两个重要概念。了解并正确运用这两种额度，对于企业的融资活动和银行的风险管理都至关重要。
